Бухгалтерские услуги Алматы

При регистрации индивидуального предпринимателя один из первых и самых важных шагов — это выбор системы налогообложения. От этого зависит не только размер налогов, но и отчётность, а значит — ваша экономия времени и денег.
В 2025 году в Казахстане для ИП доступны несколько режимов:
УСН (упрощённая декларация, форма 910.00)
Подходит для малого бизнеса с ограниченным количеством сотрудников и оборотом до установленного лимита. Налог рассчитывается как процент от дохода.
ОУР (общеустановленный режим)
Этот режим выбирают предприниматели с большим оборотом или когда бизнесу нужны расходы к вычету. Здесь применяются ставки КПН/ИПН, НДС (при превышении порога регистрации) и ведётся полноценный бухучёт.
СПР (специальный патентный режим)
Отличный вариант для ИП без работников и с небольшим доходом. Удобен тем, что налог уплачивается авансом, а отчётность минимальна.
Другие специальные режимы
Применяются в отдельных видах деятельности и могут быть выгоднее, если бизнес попадает под льготы.

Патент — минимум учёта, фиксируете доходы.
УСН (910.00) — декларация 2 раза в год, при работниках — начисление зарплаты и взносов.
ОУР — полноценный бухучёт (1С и др.), отчётность: 100.00, 200.00, фин.отчёты.
Спецрежимы — отдельные правила, в основном книга доходов/расходов + спецформы.

Выбор налогового режима
– Патент, УСН или ОУР. От этого зависят налоги, отчётность и объём учёта.
Регистрация и ЭЦП
– Всё делается онлайн через eGov или e-Salyk. Для работы и подачи отчётности ЭЦП обязательна.
Учёт доходов и расходов
– Даже на патенте нужно фиксировать доходы. На УСН — вести книгу учёта. На ОУР — полноценная бухгалтерия.
Своевременная отчётность и налоги
– Патент — авансом.
– УСН — 2 раза в год (форма 910.00).
– ОУР — квартальные формы (100.00, 300.00, 200.00).
Работа с ККМ и онлайн-чеки

Взносы и налоги за работников
– При найме сотрудников нужно начислять и перечислять: ИПН, соцналог, ОПВ, ОСМС, СО, ВОСМС.
Электронные счета-фактуры (ЭСФ)
– Если ИП зарегистрирован плательщиком НДС или работает с крупными контрагентами.
Финансовая дисциплина
– Отслеживание оборота, лимитов по режиму и своевременное закрытие обязательств.

Выбор налогового режима напрямую влияет на отчётность и сроки уплаты налогов. Для ИП в Казахстане в 2025 году действуют следующие правила:

• Патент Отчётность: заявление на получение патента.
• Сроки: налог оплачивается авансом за период .
• Дополнительно: обязательны пенсионные взносы (ОПВ), соцотчисления (СО), ОСМС и ВОСМС, ОПВР.
• 🔹 УСН (упрощённая декларация, форма 910.00)
• Отчётность: декларация 910.00.
• Сроки сдачи:
• за 1 полугодие — до 15 августа,
• за 2 полугодие — до 15 февраля следующего года.
• Платежи: налог по УСН (3% от дохода) + ОПВ, СО, ОСМС, ВОСМС.
• ОУР (общеустановленный режим)
• Отчётность: форма 100.00 (ИПН/КПН), форма 200.00 (соцналог), форма 300.00 (НДС при регистрации).
• Сроки: все квартальные декларации сдаются до 15-го числа второго месяца после окончания квартала.
• Платежи: налоги по декларациям + взносы и налоги за работников (ОПВ, СО, ОСМС, ВОСМС, ОПВР).
• 🔹 Специальные режимы (например, сельхозрежим)Отчётность: специальные формы, например декларация 913.00.
• Сроки: ежеквартально, также до 15-го числа второго месяца после квартала.